부가가치세 계산법 총정리

​사업을 부가가치세 계산법 하다 보면 부가가치세 (부가세)가 매출에 비해 왜 이렇게 많이 나오는지 의문이 드실 때가 많죠?​특히 간이과세자와 일반과세자 간의 세금 계산 방식이 다르기 때문에 더욱 헷갈릴 수밖에 없습니다.​오늘 포스팅에서는 부가가치세가 어떻게 계산되는지, 그리고 공제를 통해 어떻게 줄일 수 있는지까지 단계별로 살펴보겠습니다.부가세 계산의 기본 원리​부가가치세는 단순히 매출에 곱해서 부가가치세 계산법 계산하는 게 아닙니다.​‘받은 세금(매출세액)’에서 ‘지출한 세금(매입세액)’을 뺀 금액을 납부하게 됩니다.​기본 공식부가세 납부액 = 매출세액 – 매입세액​예시로 이해해보기​커피 한 잔을 소비자에게 4,400원에 판매세전 금액 4,000원 + 부가세 10% = 400 → 매출세액 = 400원​이 커피를 만들기 위한 재료 비용이 1,100원(세전 1,000원 + 부가세 100원) → 매입세액 부가가치세 계산법 = 100원​납부할 세액은 400 – 100 = 300원즉, 실제로 창출한 부가가치에 대해서만 과세가 이루어지는 구조입니다.매입세액 공제를 받으려면​공제를 받기 위해선 반드시 ‘적격 증빙’을 수취해야 합니다.인정되는 증빙비고세금계산서가장 일반적인 공제 수단사업용 신용카드 매출전표홈택스에 등록 필수현금영수증사업용 등록 시 가능​※ 단순 거래명세서나 일반 영수증은 부가세 공제가 되지 않습니다.간이과세자 vs 일반과세자 부가가치세 계산법 – 계산 방식의 차이​일반과세자매출액 × 10% = 매출세액적격 증빙 수취 시 매입세액 전액 공제 가능​간이과세자매출액 × 업종별 부가가치율 × 10% = 납부세액업종별 부가가치율은 보통 15~30% 수준매입세액 공제는 0.5%로 제한적​예시: 연 매출 7,500만 원 음식점 간이사업자부가가치율 30% 적용7,500 × 30% × 10% = 225만 원 → 부가가치세 계산법 일반과세자의 750만 원보다 훨씬 적은 세금추가 공제 항목들1. 매입세액 공제 (적격증빙)예: 110만 원짜리 상품 매입 시일반과세자 → 10만 원 전액 공제간이과세자 → 0.5%인 5,500원만 공제 가능​2. 신용카드 발행 세액공제신용카드나 현금영수증으로 매출이 발생했을 경우해당 금액의 1.3% 공제​단, 법인사업자나 직전년도 공급가액이 10억 초과한 개인사업자는 이 공제를 받을 부가가치세 계산법 수 없습니다.​3. 의제매입세액 공제면세품목(예: 농산물 등)을 구입한 경우에도 일정 비율 공제 가능현재는 일반과세자만 적용 가능​4. 대손세액 공제외상 매출이 부도났을 경우 부가세 일부를 돌려받을 수 있는 제도일반과세자 한정 적용간이과세자 납부 예외 기준​연간 매출액이 4,800만 원 미만인 간이사업자는→ 부가세 납부의무가 면제됩니다.​단, 신고는 반드시 해야 하며, 납부만 하지 부가가치세 계산법 않아도 되는 것​​구분일반과세자간이과세자매출세액매출액 × 10%매출액 × 부가가치율 × 10%매입세액 공제전액 가능0.5% 수준세액공제카드 발행세액공제 등일부 가능기타 공제 (대손, 의제매입 등)대부분 가능대부분 불가능납부의무 면제없음연매출 4,800만 원 미만 시 납부 면제 가능​부가세 계산은 단순히 곱셈으로 끝나지 않습니다.​공제 항목, 업종별 차이, 매출 누락 여부 등까지 고려해야 하기 때문에 전문가의 부가가치세 계산법 도움을 받는 것이 가장 안전합니다.​부가가치세 계산법 관련전문가를 통해서 직접상담을 원하시면 찾아줘세무사를 통해 간편하게 세무사를 찾을 수 있습니다.는 국내 1위세무사 찾기 서비스를 제공하고 있어직접 돌아다니며 알아보지 않아도세무사들의 견적을 받아 꼼꼼히 비교하여내가 원하는 세무사를 선택하실 수 있습니다 ​